為（wéi）了加強學校財務管理，嚴（yán）肅財經紀律，提高經費（fèi）使用效率，根（gēn）據（jù）財政（zhèng）部和（hé）教育（yù）部頒發的《事業單位財務製度（dù）》以及2017年10月24日財政部印發的《政府會計製度》（財會〔2017〕25號，自2019 年1月1日起施行），結合本（běn）校實際（jì）情況，製定本財務管理製度。

其中（zhōng）相關流程如下：

一、審批相關流程

1. 審批（pī）票據

待報銷的票據必（bì）須是有效票（piào）據即符合下麵兩個條件：

（1）正規稅務發票（piào）或者學校統一製式單據。

（2）發票（piào）必須具備日期、品名（規格）、單（dān）價、數量（liàng）、金額、單位印鑒、單位賬號六要素。

2. 審（shěn）批程（chéng）序

（1）經辦人從財務科領取（qǔ）並填寫單據報銷封麵，將所有（yǒu）相關附件附後，處室負責人審核、分管業務校（xiào）領導簽字證明（10000元（yuán）以上的大額（é）支出必須先經校長辦（bàn）公會通過後，分管業務校領導再簽字；50000元以上的大額支出必須先經校長辦公（gōng）會通過後，再經校黨總支會通過，分管業務校（xiào）領導再簽字）。

（2） 財務主任審核，校辦室主（zhǔ）任審核。

（3） 經辦（bàn）人將票據（jù）交財務科專人處匯集，分管財務校（xiào）領導每周集中審批一次。

3. 審批要求

對手續不全的票據，相關人員（yuán）不得簽字；對簽字審批後仍然存在問題的票據，出納不得（dé）付款，會計不能入賬，教（jiāo）職工不得（dé）無理糾纏出納員或其他會計人員。

二、預算（suàn）相關流程（chéng）

學校預算堅持“量入為出、統籌兼顧（gù）、保證（zhèng）重點、兼顧發展、收支平衡”的原則。

1.預算編製時間

根據財政（zhèng）要求，大約在每年7--8月份編製下（xià）一年度的預算及今後三（sān）年滾動預算。

2.預算編製（zhì）程序

（1）各處室需在規（guī）定時間（jiān）內將本部門下一（yī）年度預算（suàn）報送到財務（wù）科收集（jí）。

（2）財務科將收集齊的各處室預算報送學（xué）校（xiào）領導。

（3）由學校領導班子會（huì）議集體研（yán）究（jiū）確定下一（yī）年度預算。

（4）由財務科（kē）根據會議研究結果編製出下一年預算，並報送（sòng）財政部門審批。

3.預算外的開支項目（mù），原則（zé）上不可進行（háng）。

三、支出相關流（liú）程

1.人（rén）員支出管理

（1）工資及增資補發

校辦室每月月初從（cóng）財政平台下載工資表，審核無誤後，按照報（bào）銷程序審批後交財務科發放。

增資指標下達後（hòu），財務（wù）科通（tōng）知校辦室，校辦室根據人社局核定的增資表做增資補發明細表，按照報（bào）銷程序審批後交財務科發放。

（2）獎勵性績效

行政人員的獎勵性績效由校辦室造表並按照報銷程序審批（pī）後交財務科發（fā）放。教師的獎勵性績效由教務處（chù）造表（biǎo）並按照報銷程（chéng）序審批後交財務科發放。

（3）其（qí）他人員支出

對於（yú）必須支出的其他人員支出，由相關處室製（zhì）作明細表和報銷封（fēng）麵，按照報銷程序審批後交財務科發（fā）放。

財務科應依法代扣個（gè）人所得稅、養老保險、公積金（jīn）等。

2.商品服務支出管理

（1）招待費管理（lǐ）

招待費的支（zhī）出嚴格執行同城不得（dé）招（zhāo）待的規定。因工作關係需招待（dài）外地來我（wǒ）校的（de）人員，經辦人必須事先根據邀請函或者電話記錄或者情況說（shuō）明填寫《蜜源app（ān）中學公務（wù）用餐呈批單》，並經（jīng）處室負責人、辦公室主任審核，分管業務校領導簽字批準後，方可招待，招待標準嚴格按相關規定執行。先斬後奏者（zhě），一律不予以報（bào）銷，由經辦人自行負（fù）責。

（2）差旅費及（jí）打的費管理

①教職工因（yīn）公出差（含開會、學習、考（kǎo）察、參觀等），出差人必（bì）須事先根據相關文件或者邀（yāo）請函或（huò）者情（qíng）況說明填寫《蜜源app中學出差審批單》，並經處室（shì）負責人審（shěn）核、分管業務校領導（dǎo）簽字批準，7天以上須由校長簽字同意後方可出差，先（xiān）斬後奏者不予以報銷差（chà）旅費。

②教職工因公出差（市區除外），按（àn）學校規（guī）定給予出差交通、夥食補助。

③出（chū）差（chà）需租車（chē）的，出差人需（xū）填寫《蜜源app中學公務租車派車單》，並經處室負（fù）責人、辦公室主（zhǔ）任審核，分管業務校領導簽字批準後，由校（xiào）辦室與供車方簽訂租車協議，方（fāng）可租車和報銷租車發票。租車出差不再報銷其他交（jiāo）通費、也不再給（gěi）予交通補助。原則上不得自帶車輛出差。

④因（yīn）公（gōng）打的應提前（qián）登記《因公打（dǎ）的登記表》，經處室主任審（shěn）核（hé）、分管（guǎn）業務校（xiào）領導（dǎo）簽字確認後方可按正常程序報銷。

（3）印刷費的管理

所有需要在外打印（yìn）、複印材料，經辦人需先填寫《蜜源app中學打印複印申報表》，經處室主任簽字同意後，方可到指定文印部（學校招（zhāo）標確定的）打印或複印，同時在文印部填寫《蜜源app（ān）中學打印複（fù）印匯總表》。學校相關處室與文印部一月結算一次，由處室主任、分管（guǎn）校長根據平（píng）時《蜜源app中學打印複（fù）印申報表》及《蜜源app中學（xué）打印複印匯總表》進行（háng）核對、審批、簽字確認後，按正常程序報銷。

（4）學生退費（fèi）的管理

學（xué）生退學、休學、轉學時須寫（xiě）出書麵申（shēn）請（qǐng），由班主任、教務主任（rèn）和（hé）分管校長簽字後，到（dào）教務處辦理相關手續（xù），由教務處核算並（bìng）開具退費單，按照正常報銷程序審（shěn）批後退費。

（5）辦公用品（pǐn）、辦公設備購置、工程及零星維修管理

依照《蜜源app中學采（cǎi）購管理辦法執行》。